小规模企业所得税年度纳税申报表(B类)怎么填写?

作者:admin发布时间: 2019-10-08

  如图;各项数据根据财务报表哪个表填写?不要复制《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)填报说明》简单明了注意是根据财务报表的那些数据填写。...

  如图; 各项数据根据财务报表哪个表填写?不要复制《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)填报说明》

  可选中1个或多个下面的关键词,搜索相关资料。到当地派出所补办身份证领号排队照相前台办理的时候需要填写什么,也可直接点“搜索资料”搜索整个问题。

  不征税收入=财政拨款+行政事业性收费(开行政收费收据)+政府性基金+符合条件的政府补助(符合财税2011年79号文件的三个条件)+其他;

  免税收入就是表上那几项,常见的就是投资居民企业分得的税后利润和国债利息收入;

  (收入总额包含了不征税收入和免税收入,所以要扣除出来。小企业会计准则,一般把不征税收入列入营业外收入科目下,国债利息列入其他业务收入或者营业外收入,股息红利列入投资收益)

  第10栏填报的数据是按照核定征收的对象来说的,如果依收入核定,贾乃亮李小璐出轨风波后只谈女儿为何不离婚呢?。那就是收入总额-不征税收入-免税收入;如果按成本费用核定,那就是帐列的成本费用;

  知道合伙人金融证券行家采纳数:2840获赞数:1183在2015年北大方正人寿五月业务竞赛中,表现优异,绩效突出。成功摘取个人数件第十名向TA提问展开全部中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)填报说明

  一、本表为按照核定征收管理办法(包括核定应税所得率和核定税额征收方式)缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。其中:核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定分别填写。

  1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

  企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报。

  2、第1行 “收入总额”:按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填报数据为纳税人当年1月1日至申报所属月(季)度最后一日累计取得的各项收入金额。

  3、第2行“税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。

  4、第3行“应纳税所得额”:填报计算结果。计算公式:第3行“应纳税所得额”=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。

  5、第4行 “成本费用总额”:按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填报数据为纳税人当年1月1日至申报所属月(季)度最后一日累计发生的各项成本费用金额。

  6、第5行“税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。

  7、第6行“应纳税所得额”:填报计算结果。第6行“应纳税所得额”=第4行 “成本费用总额”÷(1-第5行“税务机关核定的应税所得率”)×第5行“税务机关核定的应税所得率”。

  按照收入总额核定应税所得率的纳税人,应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”

  按照成本费用核定应税所得率的纳税人,应纳所得税额=第6行“应纳税所得额” ×第11行“税率”

  10、第13行“减免所得税额”:填报按规定当期实际享受的减免所得税额,第13行≤第12行。

  12、第15行“应补(退)所得税额” :填报计算结果。第15行=第12行-第13行-第14行;当第15行≤0时,本行填0。

  知道合伙人互联网行家采纳数:1获赞数:13公司优秀员工向TA提问展开全部一般小规模企业需要根据12月份的利润表的“营业收入”填入申报表“收入总额”即可。

  从业人数可以根据社保缴纳人数填写;“资产总额”根据资产负债表资产合计数填写。新疆、内蒙古、甘肃等地降温显著,46999玉观音高手论